第一条 为加强学院日常经费管理，规范会计核算，有效控制预算指标，优化支出结构，提高资金使用效果，根据《高等学校会计制度》的规定，结合我院实际情况，特修订本制度。

第二条 经费开支范围包括学院预算安排的所有经费开

支项目和临时急需增加的项目经费，如日常业务经费、人员经费、暂付款、固定资产、材料、科研经费和专项经费等的使用、审批和报销等过程规定。

第三条 经费开支按照批准下达的当年预算方案。坚持

“量入为出、专款专用、统筹安排、确保重点、收支平衡” 的原则。严格执行预算开支，一般不安排超预算的经费开支。

第四条 各项经费开支必须严格审批程序按流程进行开

支。凡报销的票据应为合法票据，票据上须有经手人、部门 负责人签字，报销的票据汇总单上要有计财处指标审核、票据审核、财务负责人审核签字、经费使用部门分管院领导签字、财务分管院领导签字，方可报销。大额资金还需要院长 签字，所有签字人不能只签署姓名，必须要有签署意见、签字日期。

第五条 在学校预算指标内需报销的部门和个人，均需填

写报销汇总表，需填列清楚开支内容，支付方式、票据张数、 报销金额，按第十八条经费开支审批办理业务流程手续。

第六条 预算外经费审批权限。未列入部门年度预算的经

费开支，各用款部门须提交申请报告，由分管院领导提出意见，按审批权限，交由分管财务院领导统一安排，在落实经费来源后，方可开支。一万元以下，由分管院领导、分管财 务院领导签批；一万元以上（不含一万元）伍万元以下，由 分管院领导、分管财务院领导签批，报院长审批；伍万元以上（不含伍万元）三十万元以下报院办会审批，三十万元以 上（三十万元）报学院党委会审批。

第七条 因特殊情况需要一次性直接从财务部门支取现

金在 5000 元以上者，需在领款日前一天向计财处预约。第八条 根据《现金管理暂行条例》中对库存现金限额管

理的规定，凡计财处通知各报账部门领取的现金款项，当日必须领走。

第九条 按照《现金管理暂行条例》规定，办理金额在 1000

元以上的业务，不得以现金方式支付，也不得采取分单方式

现金支付，在明确收款单位信息和付款金额的情况下，采用转帐方式结算。

第十条 用公务卡结算的，按《安顺职业技术学院公务卡

管理办法（试行）》执行。

第十一条 凡是院内各部门之间办理的各项经济业务，实行院内划转，不得支付现金。

第十二条 单笔现金借款原则上不得超过 10000 元，科研

经费借款的，累计现金借款余额原则上不得超过 30000 元。借款期限规定如下：

1. 科研经费借款，在科研项目结束时一周内必须办理冲 报帐手续；

2. 差旅费借款，出差回来后半个月内办理冲报帐手续；

3. 其他经费借款，一个月内办理冲报帐手续。

第十三条 日常业务经费是指为维持学院各项活动正常运行，按照预算安排，划分到各部门预算指标管理范畴的业务包干经费，包括办公用品购置费﹑印刷费、电话费、交通

费、差旅费、会议费、培训费、车辆维持费﹑招待费、临时 工劳务费、维修费等费用。

第十四条 各单位日常业务经费开支，严格按照学院下达

的预算指标控制，不得突破预算指标。

第十五条 专项业务经费是指学院为保障教学﹑科研等业务活动能够持续正常开展而安排的各类专款专用经费，具

体包括：教学改革费、课程建设费、学生实习费、实验室运 转费﹑体育维持费﹑各种学生专项经费﹑师资培训费﹑人才引进费﹑离退休专项经费﹑科研专项经费﹑实验室建设费﹑图书购置费﹑财务费用﹑设备购置费﹑学生活动费﹑

党建经费﹑服务外包费用、基本建设费、基础设施维护费、安全保卫经费等。

第十六条 各单位不得从专项业务经费中列支应由本单

位日常业务经费中开支的费用，也不得以从专项业务经费中列支日常开支费用。

第十七条 学校从有关部门取得的、具有指定项目和用

途、并且要求单独核算的专项资金，应将资金文件、资金使 用方案报送一份到计财处，计财处严格按照资金方案管理和使用资金，项目完成后，接受相关部门的检查和验收。

第十八条 经费开支审批办理业务流程：

1. 预算内经费：

经办人填写整理报销单据、填制报销凭证——→各部门负责人审核签字——→分管院领导签字——→计财处指标 审核签字——→主管会计审核签字——→财务负责人审核签字——→分管财务院领导审核签字（大额资金院长签字）

——→会计编制记账凭证——→出纳付款2.项目经费：

项目经办人填写整理报销单据、填制报销凭证——→项目负责人签字——→项目部门负责人审核签字——→项目 分管院领导签字——→计财处指标审核签字——→主管会 计审核签字——→财务负责人审核签字——→分管财务院 领导审核签字（大额资金院长签字）——→会计编制记账凭 证——→出纳付款

3.工资、绩效、社保费用：

人事处编制发放、缴费清单——→人事处处长审核签字

——→分管院领导和分管财务院签字——→将工资册、绩效