安职院字〔2018〕107 号

为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合我院实际情况，特修订本管理制度。

一、现金支出范围内：

1. 零星的劳务报酬。

2. 根据国家规定颁发给个人的各种奖金。

3. 国家规定的各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出。

4. 向个人收购农副产品和其他物资的价款。

5. 结算起点 1000 元以下的零星支出。

6. 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

在满足上述现金使用条件的经济活动中，鼓励使用公务卡或者采取转账方式进行结算，减少使用现金。

二、出纳取现管理规定：

1. 为保证资金使用安全，出纳人员提取现金需经过审核批准。出纳人员取现需按要求填写《取现申领单》，《取现申领单》经会计审核，计财处负责人签字后，作为从银行提取现金有效凭证，进行记账账务处理。

2. 应当根据实际需要，核定 3~5 天的日常现金零星开支所需的库存现金限额。

3. 财务人员支付现金，应从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

4. 各系、各部门现金报账金额超过 5 万元的，需要提前一个工作日向计财处出纳进行预约。

三、现金日清月结制度

每日终了，出纳都要认真清点库存现金，结出当日现金日记账的账面余额，并将两者进行核对，保证账实相符。如发现库存现金与账面余额不符，要及时查明原因，正确处理；到了月底，出纳还要按照规定及时结出当月收、付款的发生额和余额，与总账核对，看是否账账相符。

四、现金保管制度

1. 超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。

2. 为加强对现金的管理，库存现金必须放在专用的保险柜内，不得随意存放。

五、备用金管理

为保证学院各系管理业务的合理需要，按审批权限批准后， 各系报账员可向计财处预借一定数额的备用金，一年结算一次。

1. 计财处根据各系实际经济活动需要，测算各系预借备用